《基于价值管理的财务战略与运营》

主讲：李怀晖老师

 

一、财务整体观和价值管理

1. 管理拼图

组织五机能

财务价值链

企业经营的虚实相生

2．词源学财务

咬文嚼字：finance 词源

Finance的三个视角：宏观—中观—微观

金融体系、公司金融关联的分析框架

3．新的财务模型

以价值为基础的管理

理财总原则：财币欲其行如流水

 

二、财务战略---决策及价值观辨析

l 投资决策

l 融资决策

l 股利政策

l 税务

 

三、战略转向运营——业绩衡量系统

l 绘制你的战略地图

 

四、财务运营工具—全面预算

1. 企业成功必不可少的四个层次要素

清晰的远景目标及战略

合理的组织结构及决策体系

有效的管理程序

优秀的核心经营程序和严格的内控程序

2. 战略规划步骤—预算目标的来源

 

 

3. 战略与运营的衔接

战略落实工具：全面预算管理和绩效考核

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. 全面预算理论：

l 全面预算定义，功能，内容

咬文嚼字：什么是全面预算：计划，数值表达，企业全体全员全过程全要素

l 全面预算编制的组织工作—预算制定主体

预算管理委员会

预算编制机构

预算执行机构

预算监控与协调机构

 

l 全面预算的基本构成与编制原理

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. 全面预算管理规划设计

预算组织设计

预算流程设计

预算编制设计

预算执行控制设计

预算考核设计

 

五．编制预算以支撑企业战略

l 编制年度预算

经济波动对预算目标的影响

收入预测方法及销售费用预算

生产预算的编制

采购预算的编制

管理预算的编制

资金预算的编制

l 预算跟踪：

l 预算调节：围绕资源配置修订预算编制:

l 预算考核：围绕绩效考评,修订预算考核;

l 预算分析评价

l 预算表格和流程

 

六、财务运营工具—目标绩效管理

1. 目标绩效管理

目标管理(MBO)的起源

何谓目标？

目标管理(MBO)的定义

目标管理法的五个步骤

运用系统图法分解目标

（含目的手段体系展开、OGSM工具的课堂练习与讨论）

KPI与目标体系在绩效管理中的关系

2. KPI目标体系与平衡积分卡

KPI的定义

怎样从「目标」导入KPI绩效管理

KPI的设定程序

   KPI绩效管理系统的实现过程

怎样进行月底KPI考核表设定阶段之审核及恳谈要领

运用3K评价人的质量

平衡记分卡BSC的运用

3. 业绩管理体系的运作

   建立业绩管理体系的意义和目的

   建立业绩管理体系的准备工作 

   业绩管理的流程

 

七、财务运营工具—内部控制

1. 内部控制目标与内部控制规范

什么是内部控制

内部控制的目标

内部控制规范

内部控制的三道防线

2. 内部控制的五要素

内部控制五要素理论模型

企业设计内部控制五要素的要点

案例

3. 内部控制与风险管理的融合—COSO《企业风险管理－综合框架》